フリーランスの国民健康保険を安くする方法｜市区町村別の保険料比較

2026年3月22日

織田莉子

この記事のポイント

「国民健康保険料が高すぎて、手取りが全然残らない……」

フリーランスの方から最も多く聞く悩みが、これです。会社員時代は給料から天引きされるだけで意識しなかった健康保険料が、フリーランスになった途端に家計を圧迫する存在になります。

会計事務所で10年間、フリーランスの確定申告を見てきた経験から、国民健康保険料を合法的に安くする方法を解説します。

フリーランスの国民健康保険料はなぜ高い？

国民健康保険料は以下の4つの要素で構成されます。

所得割の税率は自治体によって大きく異なります。これが「住む場所で保険料が変わる」理由です。

同じ所得でも、自治体によって年間で最大14万円以上の差が出ます。

※保険料は各自治体の公式情報をもとに概算しています。実際の保険料は世帯構成や各種控除により異なります。

国保の所得割は「総所得金額等 − 基礎控除43万円」をベースに計算されます。青色申告特別控除65万円は、国保の所得割計算でも適用されます。

国保の所得割は「事業所得」がベースです。経費を漏れなく計上することで所得が下がり、保険料も下がります。

よく計上を忘れがちな経費：

注意：小規模企業共済やiDeCoの掛金は「所得控除」であり、国保の所得割計算には反映されません。所得税・住民税の節税にはなりますが、国保料を直接的に安くする効果はありません。

ただし、将来の安心を考えると加入する価値は十分にあります。

同業者が集まって運営する「国保組合」に加入できれば、保険料を大幅に抑えられる場合があります。

文芸美術国保は所得に関係なく定額のため、高所得のクリエイターほど得をします。年間所得が400万円を超えるデザイナーやイラストレーターは、市区町村の国保よりも年間10万円以上安くなるケースがあります。

同居している家族がそれぞれ国保に加入している場合、世帯を分離すると均等割の軽減判定が変わり、保険料が下がる場合があります。

※世帯分離は他の制度（児童手当、介護保険等）にも影響するため、総合的に判断してください。

会社を辞めてフリーランスになった直後は、前職の健康保険を最大2年間「任意継続」できます。

特にフリーランス1年目は前年の会社員時代の所得で国保が計算されるため、保険料が非常に高くなります。任意継続のほうが安いケースが多いです。

年間所得が一定以上になったら、法人化して社会保険に加入することで、健康保険料の「会社負担分」を経費にできます。

項目	個人事業（国保）	法人（協会けんぽ）
所得600万円の保険料	約55万円（全額自己負担）	約42万円（うち半額は法人負担で経費）
扶養家族	人数分加算	扶養制度あり