フリーランスの国民健康保険料シミュレーション｜市区町村別の保険料差を可視化

2026年3月10日

石井ゆかり

この記事のポイント

✓フリーランスの国民健康保険料は
✓住む場所や収入で驚くほど変わります
✓「いくらになるか怖い」と悩む方へ

導入

「フリーランスになってから、国保の通知書を見るのが一番の恐怖」……そんな声を耳にします。私も独立した当初は、会社員時代には会社が半分負担してくれていた社会保険料の大きさに愕然としました。「国民健康保険料って、一体いくらになるの？」という不安は、健康的な生活を脅かすストレス源ですよね。

実は、国民健康保険料は住んでいる市区町村によって計算式が異なるため、単純な比較が難しいのが現実です。しかし、事前に正しい知識を持ち、シミュレーションを行うことで、年間で数万〜十数万円の差が出ることもあります。

本記事では、フリーランスが自身の国民健康保険料を正確にシミュレーションする方法と、自治体による保険料差のカラクリ、そして負担を抑えるための現実的な対策を、NSCA-CPTトレーナーとしての視点も交えて分かりやすく解説します。しっかり準備をして、お金の不安を解消し、仕事に集中できる環境を整えましょう。

フリーランスの国民健康保険料はなぜ市区町村で違うのか

多くのフリーランスが驚くのが「住む場所によって国保の金額が全然違う」という事実です。なぜ同じ年収であっても、隣の市に引っ越すだけで保険料が変わるのでしょうか。

厚生労働省のデータによると、令和4年度の国民健康保険（市町村国保）における一人当たりの平均保険料（調定額）は、全国平均で9万9,378円となっています。前年度と比較して約2.3％増加しており、負担感は年々増しているのが現状です。

— 出典: 厚生労働省「令和4年度国民健康保険（市町村国保）の財政状況について」

国民健康保険は「市町村」が運営しているから

国民健康保険（国保）は、都道府県と市区町村が共同で運営しています。運営主体が各自治体であるため、自治体ごとの医療費総額や加入者の年齢構成、所得水準に応じて、それぞれが独自の「保険料率」を決定しています。

具体的には、高齢者が多く医療費の総額が高くなりやすい自治体では、保険料の料率を上げざるを得ない傾向があります。一方で、若い世代が多く所得水準が比較的高い自治体では、安定した財源が確保できるため、料率を低く抑えることが可能になります。詳細な制度運用については、地方税共同機構の「eLTAX」公式サイトなどで確認することも可能です。

会社員が入る「健康保険組合（組合健保）」などは全国一律の計算式ですが、国保はローカルな制度です。つまり、自治体の財政状態や人口動態が、ダイレクトに私たちの保険料に反映される仕組みなのです。

所得割・均等割・平等割の仕組みを知る

保険料の計算は主に「所得割」「均等割」「平等割」の3つを組み合わせて行われます。

所得割: 前年の所得（収入から経費を引いたもの）に応じて計算される
均等割: 加入者1人につき定額でかかる
平等割: 世帯（1世帯）につき定額でかかる

自治体によっては、この3つの比率を調整しています。所得が高い人に多く負担させる自治体もあれば、均等割を低く設定して世帯負担を抑える自治体もあり、これが「保険料差」の正体です。

特に年収が300万円程度の段階から所得割の影響が大きくなり始め、自治体間の格差が顕著に表れます。例えば、同じ年収500万円のフリーランスであっても、A市とB市では保険料が年間で5万円以上変わるケースも珍しくありません。隣接する自治体へ引っ越すだけで、所得が変わらなくても年間8万円以上も保険料が下がる実例も存在するため、独立前や移住の際に、住む場所や事業拠点をあらかじめシミュレーションしておくことは、フリーランスの重要な経営戦略の一つといえます。

フリーランスが自分でできる国民健康保険料シミュレーション手順

保険料の計算は複雑ですが、今はWeb上で簡単に試算できます。正確な数字を把握することで、将来のキャッシュフロー管理が劇的に楽になります。

自治体の公式サイトにある「試算ページ」を活用する

ほとんどの自治体は、ホームページ上で「国民健康保険料試算システム」を公開しています。検索窓に「〇〇市国民健康保険料試算」と入力すれば、すぐに見つかります。また、制度の全体像については厚生労働省の公式ページでも詳しく解説されています。

手順は非常にシンプルです。

前年度の確定申告書を用意する（所得金額を確認するため）
自治体のサイトで、加入人数や年齢、所得金額を入力する
計算ボタンを押して年額を表示させる

前年の確定申告書から「所得」を正しく読み取る

シミュレーションで最も重要なのは「所得」の金額です。ここでの所得とは、単なる売上（収入）ではありません。

事業所得 = 総収入金額 - 必要経費

確定申告書の「所得金額の合計」を確認してください。なお、自分の所得が同職種の平均と比べてどうなのか気になる方は、Webデザイナーの年収データを見るなどで、市場相場を把握しておくことも重要です。

青色申告特別控除がある場合は、控除後の金額が対象となることが一般的ですが、自治体によって細かなルールが異なるため、必ずサイトの注釈を読みましょう。また、所得が100万円増えるごとに保険料がどれくらい跳ね上がるかを計算しておくことで、今後の事業計画や経費予算の修正にも役立ちます。

自治体別の保険料差を可視化するポイント

シミュレーションを行う際、ただ金額を出すだけでなく、以下の視点を持つとより深い理解につながります。

保険料の「上限額」に注目する

国民健康保険料には、年間の最高額（上限・賦課限度額）が決まっています。高所得者にとってはこの上限に達するかどうかが大きなポイントです。例えば、所得が1,000万円を超えるような場合、この限度額に達し、それ以上は保険料が上がらない仕組みになっています。もし自分の所得が上限を超えている場合、どの自治体に住んでも負担は変わらないというケースもあります。

加入人数による「均等割」の影響度

扶養家族が多い家庭は、自治体によって「均等割」の減免措置や、子どもの人数による優遇措置が異なる場合があります。シミュレーション時に、必ず「世帯全員」の人数を入力し、世帯トータルの負担額を比較するようにしてください。また、自治体のホームページをチェックする際は、料率だけでなく、中小企業庁が提供する経営サポート情報なども併せて確認し、自治体独自の減免制度や子育て世帯への優遇措置があるかどうかも把握しましょう。

項目	特徴	シミュレーション時の注意点
所得割	所得に比例する	経費計上の正確性が結果を左右する
均等割	加入者1人あたりの定額	世帯人数を正確に入力する
平等割	1世帯あたりの定額	世帯分離の有無を考慮する

保険料負担を抑えるためのフリーランスの賢い対策

保険料は「払うもの」と決めてかかるのではなく、フリーランスならではの工夫でコントロール可能です。

経費の計上を適切に行う

所得割は「所得」に基づいて計算されます。つまり、売上を増やすことは大切ですが、必要経費を漏れなく計上することも立派な節税（および保険料対策）です。フリーランスであれば、青色申告を利用して最大限の経費を計上し、課税対象となる所得を圧縮することが王道となります。パソコンの購入費、通信費、消耗品費など、事業に必要な支出は領収書を整理し、漏れがないかチェックしましょう。ただし、無理な経費計上は事業の成長を妨げるため、税務上のバランスが重要になります。

「社会保険料控除」をフル活用する

確定申告で支払った国民健康保険料や国民年金保険料は、全額が「社会保険料控除」の対象となり、所得税・住民税を減らすことができます。これは非常に大きな節税効果があります。

納税者が自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族の負担すべき社会保険料を支払った場合には、その支払った金額について所得控除を受けることができます。

— 出典: 国税庁「No.1130 社会保険料控除」

控除の詳細は、国税庁の「社会保険料控除」に関するページで確認することが可能です。また、実際の申告にはe-Tax公式サイトを利用すると手続きが非常にスムーズに進みます。

小規模企業共済やiDeCoを活用する

保険料を抑えるために非常に有効なのが、小規模企業共済やiDeCo（個人型確定拠出年金）への加入です。これらの掛け金は全額が所得控除の対象となり、課税所得を直接減らすことができます。結果として、所得割の算定基礎となる所得が圧縮されるため、将来への備えをしながら国民健康保険料を引き下げる効果が期待できます。

国民健康保険組合への加入を検討する

特定の職種（文芸美術家、医師、税理士など）に従事している場合、自治体の国保ではなく、各職種の「国民健康保険組合」に加入できる可能性があります。国保組合は一律料金であることが多く、所得が高いフリーランスにとっては大きなメリットとなることがあります。

法人化（マイクロ法人）を選択肢に入れる

事業が軌道に乗り、所得が一定ラインを超えてきた場合は、法人化（マイクロ法人の設立など）を検討するのも一つの手段です。法人成りをして役員報酬を受け取る形にすれば、国民健康保険ではなく「健康保険（協会けんぽ等）」に加入することになります。給与所得者としての社会保険料は標準報酬月額によって決まるため、個人の事業所得全体に比例して上がり続ける国保よりも、固定費として管理しやすくなるケースが多くあります。