退職金税金はいくら引かれるか控除と申告で確認

2026年5月4日

丸山桃子

この記事のポイント

✓退職金税金がいくら引かれるかを
✓年金受け取りの違いから実務目線で確認します

退職金税金と検索している皆さんが本当に知りたいのは、「結局、手取りはいくら残るのか」「確定申告をしないと損をするのか」「会社から出された書類をどう扱えばよいのか」だと思います。退職金は給与と同じように全額へ税金がかかるわけではなく、勤続年数に応じた退職所得控除が大きく効きます。つまり、まず控除額を計算し、次に会社へ申告書を出したか、最後に確定申告が必要かを確認する順番です。この記事では、退職金の税金の仕組みを、数字と手続きの両面からできるだけ実務的に整理します。

退職金税金の基本は給与と違う

退職金は長年の勤務に対する一時的な収入です。そのため、毎月の給与や賞与とは違い、税負担が重くなりすぎないよう退職所得控除や二分の一課税などの仕組みがあります。ざっくり言うと、退職金から退職所得控除を引き、残った金額を原則として半分にして退職所得を計算します。ここが給与所得との大きな違いです。

まず見るのは額面ではなく退職所得控除

退職金の税金を考えるとき、最初に見るべき数字は退職金の額面ではありません。最初に見るのは勤続年数です。勤続年数によって退職所得控除が決まり、その控除額を超えた部分だけが課税対象の入口になります。勤続年数が長いほど控除額が大きくなるため、同じ退職金でも税額は人によってかなり変わります。

たとえば、退職金が800万円でも、勤続年数によって税金が出る場合と出ない場合があります。これ、知らない人が本当に多いです。退職金の通知書に大きな金額が書かれていると、「かなり税金を取られる」と不安になりますが、退職所得控除の範囲内なら所得税がかからないケースもあります。

退職所得控除の考え方

退職所得控除は、勤続年数が20年以下か、20年を超えるかで計算が変わります。勤続年数が短い場合でも最低控除額があります。勤続年数に端数がある場合は切り上げる扱いもあります。税金の話は細かく見えますが、ここは手取りに直結するので丁寧に確認してください。

注：1．勤続年数に1年未満の端数がある場合は、端数を切り上げます。端数は1日でも1年として計算します。2．障害者になったことが直接の原因で退職した場合の退職所得控除額は、上記の方法により計算した額（80万円未満の場合は80万円）に、100万円を加えた金額となります。

端数切り上げは、実務上かなり大切です。勤続年数が19年1日なら20年として扱われます。退職日を決める前に勤続年数の数え方を確認しておくと、控除額の見込みが変わる可能性があります。退職日を数日動かせる場合は、人事や税務担当に確認してから決めた方が安全です。

退職金にかかる税金の計算方法

退職金にかかる税金は、所得税、復興特別所得税、住民税が中心です。計算の入口は退職所得です。退職所得は、原則として「退職金から退職所得控除を引いた金額の二分の一」で考えます。実際の税額は税率や控除、住民税の扱いが絡むため、最終確認は会社や税務署で行いますが、流れを知っておくだけで書類の意味が分かります。

勤続年数20年以下の控除

勤続年数が20年以下の場合、退職所得控除は一般に「勤続年数×40万円」で計算します。ただし、計算結果が80万円未満の場合は80万円です。勤続10年なら控除額は400万円、勤続20年なら800万円というイメージです。

ここで重要なのは、退職金の額面が控除額以下なら、退職所得が発生しないことです。もちろん、勤務先や受け取り方によって事務処理は必要ですが、税金の不安はかなり小さくなります。ファッションECでいうと、売上額だけを見ても利益は分かりません。原価、送料、広告費を引いて初めて利益が見えます。退職金も額面だけではなく、控除を引いて初めて課税対象が見えます。

勤続年数20年超の控除

勤続年数が20年を超える場合、控除額は大きくなります。一般的には、800万円に、20年を超える勤続年数1年につき70万円を加える考え方です。長く働いた人ほど退職金への課税が軽くなるよう設計されています。

たとえば勤続30年なら、800万円に10年分の700万円を加え、控除額は1500万円になります。退職金が1500万円以下なら、退職所得が出ない計算です。実際には他の退職手当や過去の受給歴などで変わる場合があるため、複数の退職金を受け取る人は特に注意してください。

課税退職所得のイメージ

退職金が控除額を超えた場合、超えた金額の全額にそのまま税率を掛けるわけではありません。原則として、退職金から退職所得控除額を引いた残額の二分の一が退職所得になります。たとえば退職金が2000万円、退職所得控除が1500万円なら、差額は500万円です。その二分の一である250万円が退職所得の目安になります。

この仕組みがあるため、退職金は給与より税負担が軽くなるケースが多いです。ただし、役員等の短期勤続や一定の短期退職手当では二分の一課税の扱いが異なる場合があります。自分が一般的な従業員退職金なのか、役員退職金なのか、短期勤続なのかで確認点が変わります。細かい制度は国税庁を起点に確認してください。

申告書を出したかで手取りが変わる

退職金の税金で大きな分岐になるのが、「退職所得の受給に関する申告書」を会社へ提出したかどうかです。この書類を提出していれば、会社が退職所得控除を考慮して源泉徴収します。提出していない場合は、退職金に対して一定割合で源泉徴収され、実際より多く引かれることがあります。

退職所得の受給に関する申告書とは

退職所得の受給に関する申告書は、退職金を受け取る人が勤務先に提出する書類です。勤続年数や退職所得控除に関する情報を会社が確認し、適切な源泉徴収をするために使います。難しい名前ですが、つまり「自分の退職金に控除を適用して計算してください」と会社に伝えるための書類です。

この書類を提出していれば、通常は退職金の支払い時点で税金計算が完結し、確定申告が不要になるケースが多いです。逆に提出していない場合、退職金から一律で税金が引かれ、あとで確定申告をして精算する必要が出ます。退職前後は保険証、年金、失業給付、引き継ぎなど手続きが多いですが、この書類は優先度が高いです。

提出しないと一律20.42％の源泉徴収

申告書を出さない場合、退職金から一律で源泉徴収される扱いになります。退職所得控除を考慮した本来の税額より多く引かれることがあるため、後から確定申告で還付を受ける流れになります。退職金が大きいほど、いったん引かれる金額も大きくなります。

例えば、「退職所得の受給に関する申告書」を提出せずに退職金を受け取った場合、会社は一律20.42％で源泉徴収するため、実際の税額より多く引かれていることが一般的です。

20.42％という数字だけ見るとかなり大きいです。退職金が1000万円なら、単純計算で204万2000円が源泉徴収されるイメージになります。もちろん実際の扱いは支払者の計算や個別条件で確認が必要ですが、申告書を出すかどうかで資金繰りに差が出ることは押さえておきましょう。

書類をなくした場合の確認先

退職所得の受給に関する申告書を提出したか覚えていない場合は、まず勤務先の人事や給与担当に確認してください。退職金の源泉徴収票にも、支払金額、源泉徴収税額、勤続年数などの情報が載ります。源泉徴収税額が大きい場合でも、それだけで損と決めつけず、申告書の提出状況と退職所得控除の計算を確認します。

すでに退職して会社に聞きにくい場合でも、税務署に相談する前に手元の書類を集めてください。退職所得の源泉徴収票、給与所得の源泉徴収票、年金や保険に関する書類、医療費控除や寄附金控除の証明書があると、確定申告が必要か判断しやすくなります。国税の手続きはe-Taxや国税庁の情報も確認できます。

確定申告が必要なケースと戻るケース

退職金は、会社で適切に源泉徴収されていれば確定申告が不要なケースが多いです。しかし、申告書を提出していない場合、他の所得や控除がある場合、医療費控除や寄附金控除を使う場合、年の途中で退職して年末調整を受けていない場合などは、確定申告で税金が戻る可能性があります。

申告書未提出なら確定申告を検討

退職所得の受給に関する申告書を出さずに退職金を受け取った場合、一律源泉徴収された税金を確定申告で精算する流れになります。退職所得控除を適用すると本来の税額が少なくなるケースでは、還付を受けられる可能性があります。退職金が控除額以下なら、本来は課税対象がないため、源泉徴収分の還付が論点になります。

ここで注意したいのは、「確定申告は面倒だから放置する」と、戻る可能性のある税金を取り戻せないことです。アパレルECでも、返品率や広告費を見ないと利益が残りません。税金も同じで、控除や申告を確認しないと、手取りの設計がズレます。書類を集める手間はありますが、退職した年は一度きちんと確認する価値があります。

年の途中で退職した人

年の途中で退職し、その年に再就職していない人は、給与の年末調整が済んでいないことがあります。この場合、給与から源泉徴収された所得税が多すぎることがあり、確定申告で還付される可能性があります。退職金そのものの税金だけでなく、給与所得の精算も同時に見るのがポイントです。

たとえば6月に退職し、その後働いていない場合、会社は年末まで勤務する前提に近い形で毎月の源泉徴収をしていた可能性があります。生命保険料控除、地震保険料控除、扶養控除、医療費控除なども含めると、確定申告で税額が変わることがあります。退職金税金だけでなく、その年全体の所得税を見てください。

医療費控除や寄附金控除がある人

退職した年に医療費が多い人、ふるさと納税などの寄附をした人、住宅ローン控除の初年度に該当する人も、確定申告が必要または有利になる場合があります。退職年は、引っ越し、通院、家族の介護、保険の切り替えなどで支出が増えやすいです。控除証明書や領収書を捨てずに保管しておきましょう。

確定申告の要否は個別事情で変わります。国税庁の情報を見ても不安が残る場合は、税務署や税理士に相談してください。特に退職金が複数ある人、役員退職金がある人、過去にも退職金を受け取った人、海外勤務や非居住者期間がある人は、一般的な解説だけで判断しない方が安全です。

一時金と年金受け取りで税金が違う

退職金の受け取り方には、一時金として受け取る方法と、年金形式で受け取る方法があります。会社制度によって選べる場合と選べない場合がありますが、税金の扱いは違います。一時金は退職所得として扱われ、退職所得控除が効きます。年金形式は公的年金等に係る雑所得として扱われることが多く、毎年の所得に影響します。

一時金は退職所得控除を使いやすい

一時金受け取りのメリットは、退職所得控除をまとめて使えることです。勤続年数が長い人ほど控除額が大きく、税負担を抑えられる可能性があります。また、まとまった資金を手元に置けるため、住宅ローン返済、生活防衛資金、医療や介護の備えを作りやすい面もあります。

一方で、一時金を受け取ると気が大きくなり、運用商品や大きな支出に回しすぎるリスクがあります。退職金の口座残高は、売上のように見えても、これからの生活費です。EC運営で売上が入った瞬間に在庫を買いすぎると、資金繰りが詰まります。退職金も、使うお金、守るお金、運用するお金を分けてから動かすのが基本です。

年金受け取りは毎年の所得に影響する

年金形式で受け取る場合、毎年の収入として入ってくるため、生活費の見通しを立てやすい面があります。しかし、税金や社会保険料への影響を確認する必要があります。公的年金、企業年金、個人年金、その他の収入が重なると、所得税や住民税、国民健康保険料などに影響することがあります。

年金受け取りが有利かどうかは、寿命、運用利回り、税率、社会保険料、家族構成、他の収入によって変わります。単純に「一時金が得」「年金が得」とは言い切れません。制度資料にシミュレーションがある場合は、税引後の手取りと、毎年の生活費にどう効くかを見てください。年金制度の基本確認には日本年金機構も役立ちます。

併用できる場合の考え方

制度によっては、一部を一時金、一部を年金で受け取れる場合があります。この場合は、短期で必要な資金を一時金で確保し、長期の生活費補助を年金形式で残す考え方があります。ただし、税金と社会保険の影響は必ず確認してください。

おすすめは、まず年金開始までの不足額、住宅ローンや大きな支出、医療や介護の予備費を計算し、その分を一時金で確保することです。そのうえで、毎月の安心感を重視するなら年金形式も検討します。受け取り方は一度決めると変更しにくい場合があります。金融機関や会社の説明を聞くだけでなく、自分の家計表に落として考えてください。

退職後の生活費と税金を同時に見る

退職金税金の計算だけをしても、老後資金の不安は消えません。大事なのは、税引後の手取りをどう使うかです。退職後は給与が減る一方で、住民税、健康保険、介護保険、医療費、住宅修繕、親の介護、子どもや孫への支援など、支出が重なることがあります。

退職翌年の支払いに注意

退職した翌年は、前年所得をもとにした住民税や国民健康保険料が重く感じられることがあります。退職金自体の税金が精算できていても、翌年の生活費が楽になるとは限りません。退職金を受け取ったら、まず1年分の税金と社会保険料の見込みを別口座に分けることをおすすめします。

この「別口座に分ける」はかなり実務的です。アパレルブランドの運営でも、消費税や仕入れ代を売上口座に混ぜると、使ってよいお金が分からなくなります。退職金も同じです。税金、生活費、予備費、運用資金を同じ口座に入れると、残高があるのに不安が消えません。

退職金を投資に回す前の順番

退職金を運用する前に、生活防衛資金を確保してください。少なくとも数か月分、年金開始まで空白がある人はその期間の不足分を確保します。そのうえで、数年以内に使う予定のない資金だけを投資候補にします。金融商品の情報は金融庁のような公的機関も確認し、リスクと手数料を理解してから判断してください。

投資信託や保険商品を勧められた場合は、元本保証の有無、購入時手数料、信託報酬、解約時の不利益、分配金の仕組みを確認します。退職金は大きな金額なので、手数料の1％でも影響が大きくなります。金利や利回りだけでなく、コストを見てください。

家族と共有しておく情報

退職金と税金の情報は、本人だけで抱えない方がよいです。配偶者や家族に、退職金の手取り、税金用に分けた金額、生活費口座、確定申告の予定、年金受け取りの見込みを共有しておくと安心です。特に医療や介護の場面では、本人が手続きできない可能性もあります。

共有といっても、すべてを細かく説明する必要はありません。口座の場所、書類の保管場所、相談先、確定申告の期限、税理士や金融機関の担当者名が分かれば十分役に立ちます。退職金は個人のお金でありながら、家計の土台でもあります。家族が動ける状態を作ることも、税金対策の一部です。

業務経験はAI活用支援に変えられる

長く会社で働いてきた人は、自分の経験を「普通のこと」と思いがちです。でも、業務フローを知っている、現場の困りごとを言語化できる、社内調整の勘所が分かることは、AI導入や業務改善の支援で価値になります。AIコンサル・業務活用支援のお仕事では、企業のAI活用や業務改善支援の仕事内容を確認できます。

マーケティングやセキュリティの領域に関心がある人は、AI・マーケティング・セキュリティのお仕事も参考になります。SNS、広告、データ分析、リスク管理は、EC運営でも常に見ている領域です。おしゃれに見える投稿でも、実際は表示回数、CTR、CVR、在庫回転を見ながら改善します。退職後の仕事も、感覚ではなくデータで選ぶと失敗しにくくなります。

文章とITの市場感を確認する

退職後に在宅で取り組みやすい仕事の一つが、文章作成や編集です。業務マニュアル、専門記事、研修資料、採用記事など、現役時代の経験を言葉に変える仕事はあります。著述家，記者，編集者の年収・単価相場を見ると、文章系の仕事の市場感を確認できます。

IT経験がある人、または社内システムに詳しい人は、アプリケーション開発のお仕事で開発や改修、仕様整理の仕事を見ておくとよいです。市場水準を知るにはソフトウェア作成者の年収・単価相場も参考になります。退職金を運用だけで増やそうとするより、得意分野で小さく収入導線を作る方がリスクを抑えられる場合があります。

学び直しは低コストで始める

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