フリーランスの開業届の出し方｜書き方・提出先・青色申告との関係【2026年版】

フリーランスとして仕事を始めたけど、「開業届ってそもそも出さないといけないの？」と迷っていませんか？

結論から言うと、開業届は出すべきです。出さなくても罰則はありませんが、出さないと青色申告ができず、最大65万円の控除を受けられません。年間で数万円〜十数万円の税金の差が出ることもあります。

私は会計事務所に10年勤めていた経験があるのですが、「開業届を出していなかったせいで青色申告ができず、白色申告で損をしていた」というフリーランスの方を何人も見てきました。正直、もったいないです。

この記事では、開業届の書き方を全項目わかりやすく解説します。提出期限や青色申告との関係、やりがちなミスまでカバーしていますので、これから開業届を出す方はぜひ参考にしてください。

開業届とは？なぜ出す必要があるの？

開業届の正式名称と役割

開業届の正式名称は「個人事業の開業・廃業等届出書」です。個人事業主として新たに事業を開始したことを税務署に届け出るための書類で、国税庁が定めた様式に記入して提出します。

「届出書」という名前のとおり、これは「申請」ではなく「届出」です。税務署の承認が必要なわけではなく、提出すれば受理されます。

開業届を出す3つのメリット

メリット	内容
青色申告ができる	最大65万円の所得控除。節税効果大
屋号付き銀行口座が作れる	事業用口座でお金の管理が楽に
信用力が上がる	小規模企業共済やクレジットカードの審査で有利

特に重要なのが青色申告です。青色申告特別控除の65万円は、所得税率20%の方なら約13万円、住民税と合わせると約16万円の節税になります。開業届を出すだけで、毎年これだけの差が出るんです。

出さないとどうなる？

法律上の罰則はありません。確定申告もできます。ただし、以下のデメリットがあります。

• 青色申告ができない（白色申告のみ）
• 屋号付き口座が開設しにくい
• 小規模企業共済に加入できない
• 事業実態の証明が難しくなる場合がある

私のところに相談に来るフリーランスの方で、「2年間出し忘れていた」という方がいました。白色申告で2年分の確定申告をしていたのですが、もし最初から青色申告していれば約30万円は税金が安くなっていた計算です。本当にもったいないことです。

開業届の書き方【全項目解説】

記入が必要な項目一覧

開業届の記入項目を一つずつ解説していきます。

1. 提出先の税務署名・提出日

あなたの納税地を管轄する税務署の名前を書きます。「〇〇税務署長殿」という形式です。管轄の税務署がわからない場合は、国税庁のサイトで住所から検索できます。

提出日は、実際に提出する日付を記入してください。

2. 納税地

自宅の住所を記入するのが一般的です。自宅とは別に事務所がある場合は、事務所の住所を納税地にすることもできます。

フリーランスで自宅作業の方は、迷わず自宅の住所を書いてOKです。

3. 氏名・生年月日・マイナンバー

本名と生年月日、12桁のマイナンバーを記入します。旧姓や通称名ではなく、住民票に記載されている氏名を書いてください。

4. 職業

あなたの事業内容を簡潔に書きます。

職種	記入例
Webデザイナー	Webデザイン業
ライター	文筆業、ライター業
プログラマー	ソフトウェア開発業
イラストレーター	イラスト制作業
動画編集者	映像制作業
コンサルタント	経営コンサルタント業
翻訳者	翻訳業

複数の事業をしている場合は、主たるものを1つ書けば大丈夫です。

5. 屋号（任意）

屋号は必須ではありませんが、記入しておくと屋号付きの銀行口座が作れるなどのメリットがあります。後から変更もできるので、決まっていなければ空欄でOKです。

6. 届出の区分

「開業」に丸をつけます。

7. 所得の種類

フリーランスの場合は「事業所得」を選択します。不動産収入がある場合は「不動産所得」も該当します。

8. 開業日

実際に事業を開始した日を記入します。「初めて報酬を受け取った日」や「初めて営業活動を行った日」が目安です。

ここ、意外と悩む方が多いのですが、厳密に考えすぎなくて大丈夫です。「この日から仕事を始めた」と言える日付を書けばOK。1日単位で厳密に問われることはまずありません。

9. 事業の概要

これから行う事業の内容を具体的に書きます。

良い記入例：

Webサイトのデザイン・制作、バナー制作、UI/UXデザイン

悪い記入例：

パソコンを使った仕事

できるだけ具体的に書いておくと、後から経費の説明がしやすくなります。

10. 給与等の支払の状況

従業員を雇う予定がなければ「なし」でOK。家族に給与を支払う予定がある場合は記入が必要です。

提出方法は3つ

方法1：税務署の窓口に直接提出

最もオーソドックスな方法です。本人確認書類（マイナンバーカードまたはマイナンバー通知カード＋身分証明書）を持参して、管轄の税務署に提出します。

控え（コピー）を必ずもらってください。銀行口座の開設や各種手続きで、開業届の控えが必要になる場面があります。

方法2：郵送で提出

税務署に行く時間がない方は、郵送でも提出できます。

• 開業届 2部（提出用＋控え用）
• 返信用封筒（切手貼付済み）
• 本人確認書類のコピー

を同封して、管轄税務署に郵送します。「信書」扱いになるため、普通郵便またはレターパックで送ってください。宅配便やメール便は不可です。

方法3：e-Tax（オンライン）で提出

マイナンバーカードとICカードリーダー（またはスマートフォン）があれば、自宅からオンラインで提出できます。

🌈開業届をe-Taxやオンライン、郵送で出すには？🌈

開業届は、税務署に行かずにe-Taxや郵送で提出することも可能です👌
e-Taxや郵送での開業届を提出について、準備や作成方法の解説はこちら⏬https://t.co/24sLjD3IEy

開業届と併せてe-Taxや郵送で提出可能な書類についても解説しています👨‍💻

— 弥生カスタマーセンター（公式） (@yayoicc) 2024年5月27日

おすすめは「開業freee」や「弥生のかんたん開業届」

正直なところ、開業届を一から手書きする必要はもうありません。freeeやマネーフォワード、弥生が提供している無料の開業届作成サービスを使えば、質問に答えるだけで開業届が自動生成されます。

開業freeeでつくったデータを
コンビニで開業届を印刷してきたので
必要事項を追記して税務署に出してきます。

少しドキドキ。#地方移住 #脱サラ #フリーランス #開業届 pic.twitter.com/A3VRcyZAI5

— こばやし｜ホワイトペーパーライター (@koba_iju) 2021年5月13日

私がフリーランスの方におすすめしているのは以下の3つです。

サービス名	特徴	費用
開業freee	質問に答えるだけで開業届を作成。青色申告承認申請書も同時に作成可能	無料
マネーフォワード クラウド開業届	同じく質問形式。マネーフォワードの会計ソフトとの連携がスムーズ	無料
弥生のかんたん開業届	弥生の会計ソフトユーザーにおすすめ。e-Tax連携にも対応	無料

どれを使っても5〜10分で作成できます。手書きの時代は終わりました。

提出期限はいつまで？

原則：事業開始から1ヶ月以内

開業届の提出期限は、事業開始日から1ヶ月以内です。ただし、1ヶ月を過ぎても罰則はなく、遅れて提出しても受理されます。

「もう3ヶ月経っちゃった…」という方も大丈夫。今からでも出せます。ただし、青色申告承認申請書は提出期限が厳しいので、そちらは要注意です（後述します）。

提出期限カレンダー

開業日	開業届の期限	青色申告承認申請書の期限
1月1日〜1月15日	2月15日まで	3月15日まで
1月16日以降	開業日から1ヶ月以内	開業日から2ヶ月以内

※1月1日〜1月15日に開業した場合、その年の3月15日までに青色申告承認申請書を提出すれば、その年の所得から青色申告が可能です。

青色申告承認申請書も一緒に出そう

開業届と同時提出が鉄則

開業届を出すなら、青色申告承認申請書も必ず同時に提出してください。これは私が会計事務所時代から何百回と言ってきたアドバイスです。

青色申告承認申請書の提出期限は、開業日から2ヶ月以内（1月1日〜1月15日に開業した場合は3月15日まで）。この期限を過ぎると、その年は白色申告しかできません。翌年からの適用になってしまいます。

青色申告の3つの特典

特典	内容	節税効果の目安
青色申告特別控除	最大65万円の所得控除	年間約10〜16万円
純損失の繰越控除	赤字を3年間繰り越せる	翌年黒字化した際に節税
家族への給与が経費になる	青色事業専従者給与	家族に支払った給与が全額経費

特に65万円控除のインパクトは大きいです。e-Taxで確定申告するか、電子帳簿保存を行えば65万円、それ以外は55万円の控除が受けられます。

複式簿記と簡易簿記の違い

青色申告承認申請書には「簿記方式」を選ぶ欄があります。

• 複式簿記：65万円控除が受けられる。会計ソフトを使えば難しくない
• 簡易簿記：10万円控除のみ。帳簿の付け方は簡単

迷わず「複式簿記」を選んでください。今の時代、freeeやマネーフォワードなどの会計ソフトを使えば、複式簿記の知識がなくても帳簿がつけられます。わざわざ55万円分の控除を捨てる理由はありません。

開業届を出す前に知っておくべき注意点

会社員が副業で開業届を出す場合

副業フリーランスとして開業届を出しても、法律上は問題ありません。ただし、会社の就業規則で副業が禁止されている場合はトラブルになる可能性があります。就業規則を確認した上で提出してください。

また、開業届を出すと「個人事業主」になるため、失業保険（雇用保険の基本手当）の受給資格を失う場合があります。退職後にハローワークで失業保険を受ける予定がある方は、タイミングに注意してください。

扶養に入っている方の注意点

配偶者の扶養に入っている方が開業届を出す場合、健康保険組合によっては「個人事業主は扶養から外す」という規定がある場合があります。事前に配偶者の勤務先の健康保険組合に確認しておくことをおすすめします。

私の相談者の中にも、開業届を出した途端に扶養から外れてしまい、国民健康保険料が月2万円以上かかるようになったという方がいました。年間の保険料負担が24万円増えるのは大きいですよね。事前確認は必ずしてください。

インボイス登録は別の手続き

2023年10月にスタートしたインボイス制度（適格請求書等保存方式）への登録は、開業届とは別の手続きです。売上が1,000万円以下のフリーランスは免税事業者のままでいることもできますが、取引先から登録を求められるケースも増えています。

開業届を出した後にやるべきこと

開業届の提出はゴールではなく、スタートです。以下のことも忘れずに進めてください。

1. 事業用の銀行口座を開設する

個人の口座と事業用の口座を分けておくと、帳簿付けが格段に楽になります。屋号付き口座が開設できる銀行もあります。

2. 会計ソフトを導入する

青色申告で複式簿記を選択した方は、早い段階で会計ソフトを導入しておきましょう。年末にまとめて入力しようとすると、レシートの山を前に途方に暮れることになります。

3. 事業用のクレジットカードを作る

事業の経費をカードで支払うと、明細が自動で会計ソフトに取り込まれて帳簿付けが楽になります。

4. 国民年金・国民健康保険の手続き

会社を退職してフリーランスになった方は、厚生年金から国民年金へ、社会保険から国民健康保険への切り替え手続きが必要です。退職日から14日以内にお住まいの市区町村の役所で手続きしてください。

よくある質問

Q. 開業届を出し忘れたまま1年経ってしまった。今からでも出せる？

はい、出せます。遅れたことによる罰則はありません。ただし、青色申告承認申請書を同時に出しても、適用は翌年分からになります。今年の確定申告は白色申告になるのでご注意ください。

Q. 屋号は後から変更できる？

はい、変更できます。確定申告書に新しい屋号を書けば自動的に更新されます。変更届のようなものは不要です。

Q. 開業届を出すとすぐに税金がかかる？

いいえ。開業届を出しただけでは税金は発生しません。税金は、確定申告で1年間の所得を計算した結果に基づいて発生します。

Q. 副業の収入が少なくても出すべき？

年間の副業所得が20万円を超える見込みがあるなら、出しておくのがおすすめです。20万円以下でも住民税の申告は必要ですし、将来的に収入が増えたときに青色申告にスムーズに移行できます。

まとめ：開業届は「最初の5分」で未来が変わる

開業届の提出は、フリーランスとしての最初のステップです。

• 提出は無料、5〜10分で作成できる
• 青色申告承認申請書を同時に出すことで最大65万円の控除
• 提出期限は開業日から1ヶ月以内（過ぎても提出可能）
• 開業freeeなどの無料サービスを使えば簡単

「いつか出そう」と思っている方は、今すぐ出しましょう。開業freeeを使えば、この記事を読み終わる頃には開業届が完成しているはずです。

※この記事の内容は2026年3月時点の税制に基づいています。最新情報は国税庁のウェブサイトや税務署にご確認ください。

参考：開業届の書き方を解説（弥生株式会社）

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