フリーランスならiDeCoを最大活用せよ！月6.8万円拠出の節税額とおすすめ銘柄

「会社員のような厚生年金がないフリーランスは、老後が不安……」 そんな悩みを抱える個人事業主にとって、最強の味方となるのがiDeCo（個人型確定拠出年金）です。

特にフリーランスの場合、会社員よりも拠出上限額が大幅に高く設定されており、その節税効果は計り知れません。本記事では、月額6.8万円という上限枠を使い倒すメリットと、2026年現在、どの銘柄に投資すべきかを具体的に解説します。

1. フリーランスのiDeCo上限はなぜ「月6.8万円」なのか？

iDeCoの拠出上限額は、加入者の職業（第1号〜第3号被保険者）によって異なります。

被保険者別の上限額

• 第1号被保険者（自営業・フリーランス等）: 月額68,000円
• 第2号被保険者（会社員・公務員）: 月額1.2万円〜2.3万円
• 第3号被保険者（専業主婦・主夫）: 月額2.3万円

フリーランスは、会社員に比べて公的年金（厚生年金）が手薄な分、自助努力のための枠が大きく用意されています。年間では最大81.6万円まで積み立てることが可能です。

注意！「付加年金」や「国民年金基金」との合算枠

月額6.8万円という枠は、「国民年金基金」の掛金や「付加年金（月400円）」との合計であることに注意が必要です。 例えば、付加年金に加入している場合、iDeCoの拠出上限は67,000円（1,000円単位のため切り捨て）となります。

2. 驚異の節税効果シミュレーション

iDeCoの最大の魅力は、掛金が全額所得控除になることです。

月6.8万円（年間81.6万円）拠出した場合の節税額

| 課税所得 | 所得税率 | 年間節税額（概算） | 30年間の累計節税額 | | :